Belastingschijven 2026: Wat betekenen de wijzigingen voor jouw pensioen en inkomen?

Belastingschijven 2026. Foto: Canva 

---

In 2026 voert de overheid belangrijke wijzigingen door in het belastingstelsel. Voor jou, als 60-plusser die (bijna) met pensioen is, hebben deze aanpassingen directe gevolgen voor jouw netto-inkomen en spaargeld. De veranderingen raken jouw AOW, aanvullend pensioen, eventuele bijverdiensten en jouw vermogen. We zetten de belangrijkste punten voor je op een rij, zodat je weet waar je aan toe bent.

De grenzen van de belastingschijven worden in 2026 aangepast

Dit zijn de cijfers van de nieuwe belastingschijven:

• Derde schijf (vanaf €79.137): Het tarief blijft ongewijzigd op 49,5%.De nieuwe belastingschijven in 2026
• Eerste schijf (tot €38.883): Het tarief in deze schijf stijgt licht naar verwachting, rond de 35,87%.
• Tweede schijf (tot €79.137): Ook hier wordt een lichte stijging van het tarief verwacht, naar circa 37,48%.

Dit zijn kleine verschuivingen, maar door gebrekkige indexering kan jouw inkomen toch sneller in een hogere schijf terechtkomen. Vooral als jouw pensioen of uitkeringen licht toenemen door indexering of je spaart nog wat bij.

Veranderingen in de heffingskortingen

Het punt is dat de schijfgrenzen niet volledig meegroeien met de inflatie. Als jouw AOW of aanvullend pensioen wordt geïndexeerd (verhoogd om de inflatie te compenseren), kan die inkomensstijging er sneller voor zorgen dat je (deels) in een hogere belastingschijf terechtkomt. Hierdoor betaal je over dat deel van jouw inkomen meer belasting, wat jouw netto voordeel van de indexatie verkleint.

Om dit deels te compenseren, wordt de arbeidskorting iets verhoogd. Dit levert enkele tientjes netto voordeel op, maar is vooral relevant als je naast jouw pensioen nog (parttime) werkt.

Wat gebeurt er met belasting op spaargeld (box 3)?

De aanpassingen in de vermogensrendementsheffing (box 3) zijn voor veel 60-plussers de meest ingrijpende verandering.

Forfaitair rendement stijgt fors

De Belastingdienst gaat uit van een verwacht rendement van 7,78% op jouw vermogen boven de vrijstelling. Over dit fictieve rendement betaal je 36% belasting. Heb je spaargeld of beleggingen? Dan ga je in 2026 misschien meer belasting betalen:

Heffingsvrij vermogen daalt

De vrijstelling wordt verlaagd naar €51.396 (was €57.000). Hierdoor gaan meer mensen belasting betalen over hun spaargeld en beleggingen.

De tegenbewijsregeling als redmiddel

Heb jij je vermogen voornamelijk op een spaarrekening staan met een lage rente? Dan biedt de tegenbewijsregeling uitkomst. Je kunt aantonen dat jouw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire percentage. De Belastingdienst zal dan heffen over jouw daadwerkelijk ontvangen rente, wat aanzienlijk kan schelen.

Rijken betalen meer belasting

De tekst gaat onder de berichten verder >>

Erf- en schenkbelasting: versoepeling en veranderingen

Er zijn ook positieve ontwikkelingen, met name rondom de erfbelasting. Deze wijzigingen zorgen voor meer rust en duidelijkheid in een vaak moeilijke periode.

• Eerlijkere verdeling voor partners: Voor partners met een ongelijke vermogensverdeling wordt de berekening eerlijker, waardoor ze gemiddeld genomen minder erfbelasting betalen.
• Langere aangiftetermijn: De termijn voor het doen van de aangifte erfbelasting wordt verlengd van 8 naar 20 maanden na overlijden. Dit geeft nabestaanden aanzienlijk meer tijd.

5 tips om jouw financiële situatie te optimaliseren

De nieuwe regels vragen om een frisse blik op jouw financiën. Met deze 5 tips kun je mogelijk belasting besparen:

1. Maak een proefberekening: Gebruik de online rekentools van de Belastingdienst om een inschatting te maken van jouw netto-inkomen in de nieuwe situatie.
2. Analyseer jouw vermogen: Komt jouw vermogen boven de nieuwe, lagere grens van €51.396? Overweeg dan om gebruik te maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen aan (klein)kinderen of onderzoek fiscaal vriendelijke beleggingsopties, zoals groen beleggen.
3. Maak gebruik van de tegenbewijsregeling: Als jouw spaarrente laag is, verzamel dan de benodigde documenten om jouw werkelijke rendement aan te tonen en zo de heffing in box 3 te verlagen.
4. Controleer jouw aftrekposten: Vergeet niet om jaarlijks te controleren of je recht hebt op aftrekposten, zoals specifieke zorgkosten of giften aan goede doelen (ANBI’s).
5. Plan jouw pensioenmoment: Ben je nog niet met pensioen? Ga tijdig in gesprek met een adviseur. Soms kan het fiscaal voordelig zijn om de ingangsdatum van je pensioen te vervroegen of uit te stellen.

Veelgestelde vragen over de belastingschijven 2026

• Val ik door de aanpassing in een hogere schijf? Niet automatisch, maar de kans is groter. Als jouw pensioeninkomen stijgt door indexatie, terwijl de schijfgrens minder hard stijgt, wordt een groter deel van jouw inkomen in de hogere schijf belast.
• Wat als ik net boven het heffingsvrije vermogen uitkom? Je betaalt alleen belasting over het bedrag bóven de grens van €51.396. Als jouw rendement laag is, is het slim om de tegenbewijsregeling te gebruiken.
• Moet ik mijn pensioen anders plannen? Het is verstandig om jouw planning te herzien, vooral als je rond de 65-68 jaar oud bent. Kijk kritisch naar de timing van je pensioenopname en hoe je jouw spaargeld hebt gestructureerd.

Tot slot: blijf op de hoogte en plan vooruit

De veranderingen vragen wat extra aandacht, maar geven ook kansen om slim gebruik te maken van de nieuwe regels. Blijf tussentijds je situatie checken, zeker als je binnenkort met pensioen gaat of geld wilt schenken.

Let op! Startpagina geeft geen financieel advies, alleen tips en informatie. Raadpleeg bij vragen altijd een financieel adviseur.

Bronnen

Belastingdienst, rijksoverheid