Is het lenen van een eigen holding of werk BV slim om te doen?

Als je leent, moet je ook rente betalen.

"Ik heb de website van de belastingdiens bekeken."
En heb je daar geen antwoorden op je vragen gevonden?
Ik wel, bijvoorbeeld:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/bijzondere_situaties/geld_lenen_van_uw_bv/geld_lenen_van_uw_bv

Lenen van je holding verlaagd niet de belastingdruk op je holding een lening aan jouw zijn geen kosten voor de holding

Dit is blijkbaar een bekende truc waar de belastingdienst niet intrapt.
Genuanceerder, als je geld leent van je BV, moet je een normale rente en aflossing betalen aan je BV. De rente is daarna plots omzet voor de BV, en dus is ook daarover belasting verschuldigd. Bovendien ontslaat dit niet van het verplichte DGA salaris. Doe je dit dus goed, dan is het belastingvoordeel afwezig of beperkt. Doe je dit verkeerd, dan vindt de belastingdienst dit fraude.

Waar wel voordeel in kan zitten: lenen van je eigen holding tegen een lagere rente dan bij de bank. Maar als de belastinginspecteur de rente té laag vindt, zal hij dat aanmerken als verkapt loon, en dus belasten.

Het lenen van geld van je eigen holding of werk-BV voor privégebruik kan, maar daar zitten strikte fiscale en juridische regels aan vast. Hieronder geef ik je een overzicht van wat er wel en niet kan, waar je op moet letten, en wat de gevolgen zijn. Samenvatting: Ja, je kunt lenen van je eigen BV, maar: Het moet zakelijk zijn (zoals met een derde partij). Je moet een rente betalen, marktconform. Er moet een schriftelijke leningsovereenkomst zijn. Er moet zekerheid zijn dat je het kunt terugbetalen. Er zijn fiscale risico’s, zeker bij hoge bedragen of te lange looptijden. 1. Zakelijke lening: voorwaarden De Belastingdienst stelt dat een lening van je eigen BV zakelijk moet zijn, anders wordt het gezien als verkapt dividend of verkapt loon, wat zwaar belast kan worden. Een zakelijke lening houdt in: Voorwaarde Uitleg Schriftelijke overeenkomst Leningsovereenkomst met looptijd, rente, aflossingsschema, zekerheden.
Marktconforme rente Meestal tussen de 4-8% afhankelijk van risico en looptijd.
Aflossingsverplichting Er moet een reëel aflossingsschema zijn. Geen “30 jaar niks doen”.
Zekerheid/borg In sommige gevallen wordt onderpand verwacht (hypotheek, pandrecht).
Terugbetaalcapaciteit Je moet kunnen aantonen dat je kunt aflossen (via inkomen of vermogen). 2. Voorbeeld: 10.000 euro lenen Stel je leent €10.000 van je holding voor privégebruik: Je sluit een leningsovereenkomst af met een looptijd van bijvoorbeeld 5 jaar. Je stelt een rente vast van 5% per jaar. Je betaalt jaarlijks of maandelijks rente en aflossing (bijv. annuïtair of lineair). Je toont aan dat je die lasten kunt dragen. Niet toegestaan: “30 jaar uitstellen” of “eenmalig aflossen op het einde zonder zekerheden” wordt door de fiscus meestal als onzakelijk gezien, tenzij het bijvoorbeeld om een hypothecaire lening met onderpand gaat. 3. Wat als je dit niet goed regelt? Dan kan de Belastingdienst het volgende doen: Verkapt dividend je moet belasting betalen in box 2 (26,9% in 2025). Verkapt loon bij een DGA in loondienst wordt het aangemerkt als extra loon, plus boetes. Navorderingen en boetes bij onzakelijke leningen. 4. Nieuwe wetgeving vanaf 2023: Wet excessief lenen bij eigen BV Sinds 2023 geldt: Als je meer dan € 700.000 leent van je eigen BV (exclusief eigen woningleningen), moet je over het meerdere direct 26,9% box 2-belasting betalen. Deze grens gaat in 2026 mogelijk naar € 500.000. Voor jouw voorbeeld van € 10.000 is dit niet van toepassing,

@erotisi, van welke bron is dit?