Belastingdienst start met corrigeren te veel betaalde vermogensbelasting. Foto: Canva
Vanaf juli 2025 is de Belastingdienst begonnen met het corrigeren van te veel betaalde vermogensbelasting in box 3. Dit herstel is een belangrijke stap om belastingplichtigen te compenseren voor onjuiste berekeningen van hun vermogen en rendementen in voorgaande jaren. Hier zijn meer actuele cijfers, tips en nuttige informatie om optimaal te profiteren van deze regeling.
Belastingdienst corrigeert te veel betaalde vermogensbelasting
De Belastingdienst corrigeert nu te veel betaalde vermogensbelasting in box 3. Dit betreft belastingjaren waarin belastingplichtigen onterecht een hoger bedrag hebben betaald door het gebruik van een fictief rendement van 4%. Dit systeem bleek vooral nadelig voor spaarders met lage rentevoeten en beleggers met bescheiden winsten.
Als reactie hierop heeft de overheid een nieuwe systematiek ingevoerd die vanaf 2023 belasting berekent op basis van werkelijke rendementen. Voor de belastingjaren 2017 tot en met 2022 wordt nu compensatie geboden. Naar schatting komen ruim 1 miljoen belastingplichtigen in aanmerking, waarvoor een budget van €4,7 miljard is gereserveerd.
Waarom is het Box 3-herstel nodig?
Het herstel is noodzakelijk omdat het oude systeem belastingplichtigen benadeelde door belasting te heffen op een fictief rendement, ongeacht de werkelijke opbrengsten. Dit werd door de Hoge Raad in 2021 als onrechtmatig beoordeeld.
Het nieuwe systeem, dat vanaf 2023 geldt, zorgt voor een eerlijkere belastingheffing door uit te gaan van werkelijke rendementen. Dit maakt een einde aan de nadelige situatie voor spaarders en beleggers met laag renderende vermogens.
Hoe werkt het herstelproces?
Belastingplichtigen kunnen een verzoek indienen bij de Belastingdienst om in aanmerking te komen voor compensatie. Hiervoor moeten gegevens over het werkelijke rendement op vermogen in de jaren 2017 tot en met 2022 worden aangeleverd. Op basis van deze informatie voert de Belastingdienst een herberekening uit en wordt het te veel betaalde bedrag teruggestort.
Om te beginnen controleer je je oude belastingaanslagen en verzamel je relevante documenten, zoals bankafschriften en jaaroverzichten. Deze gegevens dien je in via het speciale portaal op de website van de Belastingdienst. Na verwerking ontvang je bericht over de herberekening en het bedrag dat je terugkrijgt.
De tekst gaat verder onder de video >>
Hoeveel kun je terugkrijgen?
De hoogte van de compensatie hangt af van je individuele situatie. Laten we een voorbeeld nemen om dit te illustreren:
Stel dat je in 2019 een vermogen had van €100.000, verdeeld over spaargeld en beleggingen. Onder het oude systeem werd een fictief rendement van 4% toegepast, wat neerkomt op een berekend rendement van:
100.000 × 0,04 = 4.000 euro
Hierover werd belasting geheven tegen een tarief van 30%, wat resulteerde in:
4.000 × 0,30 = 1.200 euro belasting
Als je werkelijke rendement in dat jaar slechts 1% was, dan zou je rendement in werkelijkheid €1.000 zijn geweest. De belasting op basis van het werkelijke rendement zou dan:
1.000 × 0,30 = 300 euro belasting
In dit geval heb je €1.200 betaald, terwijl je eigenlijk €300 had moeten betalen. Dit betekent dat je €900 te veel hebt betaald, wat je nu kunt terugvragen via het Box 3-herstel.
Tips voor een succesvolle aanvraag
1. Controleer je gegevens nauwkeurig
Het is belangrijk om zorgvuldig je oude belastingaanslagen door te nemen en alle relevante documenten te verzamelen. Dit voorkomt fouten en zorgt ervoor dat je aanvraag sneller wordt verwerkt.
2. Maak een overzicht van je rendementen
Gebruik tools zoals Excel of boekhoudsoftware om een overzicht te maken van je werkelijke rendement per jaar. Dit maakt het indienen van je verzoek eenvoudiger en overzichtelijker.
3. Schakel hulp in bij complexe situaties
Heb je een groot vermogen of complexe financiële structuren? Dan kan het verstandig zijn om een belastingadviseur in te schakelen. Deze kan je helpen bij het correct indienen van je verzoek en het maximaliseren van je compensatie.
De tekst gaat verder onder de video >>
Wat heb ik nodig om een verzoek in te dienen?
Je hebt de volgende documenten nodig:
- Je belastingaanslagen van de jaren 2017 tot en met 2022. Zorg ervoor dat je deze gegevens compleet en overzichtelijk aanlevert.
- Bankafschriften en jaaroverzichten van spaargeld en beleggingen.
- Gegevens over onroerend goed en andere vermogensbestanddelen.
Hoe lang duurt het voordat je een compensatie ontvangt?
De Belastingdienst streeft ernaar om verzoeken binnen enkele maanden te verwerken. De exacte tijd kan variëren afhankelijk van de complexiteit van je situatie en het aantal verzoeken dat wordt ingediend. Je ontvangt een bericht zodra je herberekening is voltooid.
Wat gebeurt er als ik geen verzoek indien?
Als je geen verzoek indient, wordt je situatie niet automatisch herzien. Dit betekent dat je geen compensatie ontvangt, zelfs als je recht hebt op terugbetaling. Het is daarom heel belangrijk om zelf actie te ondernemen.
Wat betekent dit voor de toekomst?
Het Box 3-herstel brengt veel verandering met zich mee. Belastingplichtigen die te veel hebben betaald, krijgen eindelijk rechtvaardigheid. Vanaf 2023 wordt vermogen belast op basis van werkelijke rendementen, een eerlijkere aanpak die het systeem vooruit helpt. Toch is het slim om alert te blijven. Controleer je aanslagen goed en blijf op de hoogte van nieuwe regels om problemen te voorkomen.
Dit herstel biedt een kans om te veel betaalde belasting terug te krijgen. Door je gegevens zorgvuldig te controleren en snel actie te ondernemen, kun je optimaal profiteren van deze regeling. Het is een stap richting meer transparantie en een eerlijker belastingstelsel.
* Startpagina geeft geen financieel advies, alleen tips en informatie. Raadpleeg bij vragen altijd een officieel adviseur.