Ga naar de inhoud

Belastingregels 2026: de wijzigingen, vooral voor lagere en middeninkomens

Belastingregels Bron: Canva. Belastingregels 

Vanaf 1 januari 2026 gaan in Nederland belangrijke wijzigingen in de belastingregels gelden. Het doel: werken en pensioen ontvangen aantrekkelijker maken, vooral voor lagere en middeninkomens. Voor de meeste mensen betekent dit: meer netto overhouden op de loonstrook of pensioenuitkering.

In dit artikel zetten we de veranderingen overzichtelijk op een rij,

Belangrijkste veranderingen in de belastingschijven en tarieven

Het kabinet past in 2026 zowel de tarieven als de grenzen van de belastingschijven aan. Hierdoor valt een groter deel van je inkomen in een lagere schijf.

Overzicht van de schijven in 2026

Eerste schijf (laagste tarief)

  • Tarief: 35,75% (was 35,82%)
  • Grens: tot €38.883
  • Toepassing: over het deel van je belastbare inkomen (na aftrekposten) tot deze grens.

Tweede schijf (middeninkomens)

  • Tarief: 37,56%
  • Grens: van €38.883 tot €78.426
  • Dit is het tarief voor het deel van uw inkomen dat tussen deze bedragen valt.

Derde schijf (toptarief)

  • Tarief: 49,5%
  • Ingang: boven €78.426 (de exacte grens kan nog aan inflatie worden aangepast)

Belangrijk om te onthouden:

  • De grens van de eerste schijf gaat omhoog → een groter stuk van je inkomen valt in die lagere schijf.
  • Het tarief in de eerste schijf gaat een beetje omlaag.

Dat zijn 2 voordelen tegelijk.

Minimumloon: hier zie je het effect extra goed

In 2026 stijgt het minimumuurloon naar €14,71.

Voorbeelden:

  • Werk je 40 uur per week op minimumloon?
    → dan krijg je ongeveer €51 netto per maand extra.
  • Werk je 36 uur per week?
    → dan is dat ongeveer €46 netto extra per maand.

Je merkt 2 dingen:

  1. Je uurloon zelf wordt hoger.
  2. De belasting die je betaalt over dat loon is iets lager en valt langer in de eerste schijf.

Daarom voel je de stijging bij een minimumloon het meest.

Lees verder onder dit bericht >>

Belastingveranderingen voor verschillende inkomensgroepen

  • Modaal inkomen (€3.704 bruto per maand): Je ontvangt gemiddeld ongeveer €26 netto extra per maand.
  • 2 keer modaal (€7.407 bruto per maand): Het nettovoordeel bedraagt circa €37 per maand.
  • 3 keer modaal: Het meeprofiteren vlakt af naarmate het inkomen stijgt; ongeveer €16 extra per maand.

Voor werkenden tussen minimaal en modaal inkomen betekent deze wijziging een welkome aanvulling. Lagere en middeninkomens zien hun koopkracht direct verbeteren.

Deeltijders, jongeren en lage inkomens

In 2025 pakten de regels voor sommige mensen met een inkomen tussen €1.000 en €2.000 bruto per maand ongunstig uit (veel deeltijders en jongeren).

In 2026 is dat gerepareerd:

  • Ook deze groep gaat er weer op vooruit ten opzichte van 2025.
  • Ze krijgen netto meer dan in 2025, maar de stijging is vaak wat kleiner dan die van 2024.

Let als deeltijder of jongere goed op:

  1. Of de loonheffingskorting goed wordt toegepast.
  2. Je loonstrook in januari en februari 2026.

Gepensioneerden en 60-plussers: wat verandert er voor jou?

Ben je 60-plus en (bijna) met pensioen, dan spelen andere dingen:

  • Je betaalt vaak minder premie voor de Zorgverzekeringswet (Zvw).
  • Het tarief in de eerste schijf gaat ook voor jou iets omlaag.

Voorbeelden (per maand, inclusief AOW + aanvullend pensioen):

  • AOW + €1.000 aanvullend pensioen: ongeveer €5 netto meer per maand
  • AOW + €1.500 aanvullend pensioen: ongeveer €7 netto meer per maand

Bij hogere pensioenen loopt dat nog iets op, maar niet spectaculair. Werkenden rond het minimumloon merken meer dan gepensioneerden.

Andere belastingdingen die voor jou belangrijk zijn in 2026

Er spelen nog een paar punten die invloed kunnen hebben op je portemonnee:

Heffingskortingen

  • De algemene heffingskorting en arbeidskorting worden aangepast.
  • Vooral werkenden met lage en middeninkomens profiteren hiervan.
  • Hierdoor krijg je extra netto bovenop het effect van de lagere tarieven.

Transitievergoeding bij ontslag

  • De transitievergoeding (vergoeding als je ontslagen wordt) gaat omhoog.
  • Let op: dit is belast inkomen en kan je in een hogere schijf duwen en invloed hebben op je recht op toeslagen.

Laat bij een ontslag altijd even berekenen wat het netto-effect is.

Box 3 (vermogen en spaargeld)

  • De vrijstelling in box 3 gaat omhoog.
  • Meer van jouw spaargeld of kleine beleggingspotje wordt niet belast.

Heb je wat vermogen opgebouwd als 60-plusser, dan is dat positief: je betaalt over een iets kleiner deel van je vermogen belasting.

Crypto

Jij moet die netjes opgeven in box 3.

Voor crypto komt een strengere rapportageplicht. De Belastingdienst kan beter zien welke crypto je hebt.

Tekst gaat verder onder het bericht >>

Wie beslist over deze nieuwe belastingregels?

De belastingregels voor 2026 zijn niet door één persoon bedacht, maar komen tot stand via de politiek. Eerst maakt het kabinet (ministers en staatssecretarissen, zoals de staatssecretaris van Financiën) de plannen en legt die vast in onder andere het Belastingplan 2026. Vervolgens bespreekt de Tweede Kamer deze voorstellen, kan ze wijzigen en moet ermee instemmen.

Daarna gaat het pakket naar de Eerste Kamer, die de plannen alleen kan goed- of afkeuren. Pas als beide Kamers akkoord zijn, worden de nieuwe regels definitief en kunnen ze per 1 januari 2026 ingaan.

Wat kun jij nu al doen om van de nieuwe regels te profiteren?

De nieuwe belastingregels werken vanzelf door in je loonstrook of pensioenuitkering, maar het is wél belangrijk om zelf even mee te kijken. Met deze stappen zorg je ervoor dat je krijgt waar je recht op hebt:

  • Controleer je loon- of pensioenstrook in januari en februari 2026
    Kijk of het nettobedrag is veranderd en of de juiste belastingschijven en heffingskortingen lijken te zijn toegepast.
  • Let op je belastingaangifte
    Als je in 2026 aangifte doet, loop dan stap voor stap door de vragen heen en controleer de voorgedrukte gegevens. Check vooral of de algemene heffingskorting, arbeidskorting en eventuele ouderenkorting goed zijn toegepast.
  • Heb je toeslagen? Log in bij Mijn Toeslagen
    Verandert je inkomen door de nieuwe regels of door andere omstandigheden, pas dan je gegevens aan. Zo voorkom je dat je achteraf moet terugbetalen of geld laat liggen.

Met een uurtje aandacht per jaar kun je vaak voorkomen dat je geld misloopt of onverwachte naheffingen krijgt.

Let op: bedragen kunnen nog worden bijgesteld

De cijfers en grenzen die we in dit artikel noemen, zijn gebaseerd op de huidige plannen voor 2026. In de praktijk kan er nog het een en ander schuiven:

  • Indexatie en inflatie-aanpassingen
    Schijfgrenzen en sommige bedragen worden vaak nog aangepast aan de inflatie. Daardoor kunnen de precieze grensbedragen iets hoger uitvallen dan nu geraamd.
  • Politieke veranderingen
    Bij een nieuw kabinet of aanvullende afspraken in de politiek kan het belastingbeleid in latere jaren weer veranderen. Zie de regels voor 2026 daarom als een momentopname, niet als een garantie voor de lange termijn.

Belastingregels samengevat

Al met al laat het nieuwe belastingstelsel voor 2026 zien dat werken en een inkomen uit pensioen ontvangen net iets gunstiger wordt dan in voorgaande jaren. De bedragen die je extra overhoudt zijn misschien niet altijd spectaculair, maar op jaarbasis kan het toch een merkbaar verschil maken in je bestedingsruimte.

Wie de moeite neemt om zijn loonstrook, pensioenoverzicht en aangifte goed te bekijken, kan ervoor zorgen dat iedere euro waar recht op is ook echt op de rekening belandt.

Meer over:

Tips