Hoe maak ik mijn eindbalans kloppend?

Hoi allemaal!

Ik moet voor school een ondernemingsplan schrijven en ben nu bezig met het opstellen van en eindbalans jaar 1. Alleen kom ik hier echt niet uit, ik krijg hem namelijk maar niet kloppend. Het ondernemersplan is voor een touroperator die geen voorraden heeft en geen debiteuren (reis wordt pas ingekocht na het betalen van de klant).

Dit is onze beginbalans:
Activa:
Inventaris: €1948
Website: €450
Liquide middelen: €30000
Totaal: €32398

Passiva:
Ev: €10000
Onderhandse lening: €22398
Totaal: €32398

Nu ben ik al een aantal uur bezig met het maken van de eindbalans waarop de afschrijvingen van de activa zijn af gehaald. En omdat er het eerste jaar verlies wordt gemaakt is dit d.m.v. het maken van de liquiditeitsbegroting te zien op rekening courant. Uiteindelijk hebben wij voor de eindbalans rekening courant ogheft dmv de liquide middelen. Hier is te zien wat ik nu heb:

Activa:
Inventaris: €1559 (1948-389 aan afschrijvingen)
Website: €300 (450-150 aan afschrijvingen)
Liquide middelen: €5724 (30000-24276 rekening courant saldo)
Totaal: €7583

Passiva
Ev:€10000
Onderhandse lening:€ 22398
Totaal:€32398

Zoals er te zien is is er dus een aardig groot verschil tussen beiden. Maar aangezien er niks is afgelost op de lening bij de passiva en we geen voorraden of debiteuren hebben, heb ik echt geen idee meer wat ik fout doe en hoe ik het kloppend moet maken!

Ik hoop dat iemand er meer van weet!

Weet jij het antwoord?

/2500

Er zitten wat fouten in en die zitten in het eigen vermogen. Jouw eindvermogen is gelijk aan het beginvermogen. Dat is onwaarschijnlijk. In de eerste plaats omdat je afschrijvingskosten hebt geboekt. Die komen terecht in de verlies-en-winstrekening. Als er verder niets zou gebeuren (geen andere kosten, geen opbrengsten) dan zou je dus een verlies hebben ter grootte van de afschrijvingskosten. Zoals bekend, wordt het resultaat aan de balanskant bijgeteld op het eigen vermogen (bij een winst) of het gaat erop in mindering. Als de debetkant van de balans klopt (totaal 7583) en de lening nog steeds 22.398 is, dan heb je (akelig!) een negatief eigen vermogen van 14.815.-. Dit moet je aan de debetkant van de balans vermelden. Het totaal van de debetkant wordt dan (7583 + 14.815) = 22.398 en dat is gelijk aan het bedrag van de lening. Als de cijfers er 'in het echt' zo uitzien, moeten alle alarmbellen afgaan. Wat mij ook merkwaardig voorkomt, is het salderen van liquide middelen (een bezit) met een rekening-courantschuld (vreemd vermogen). Toegevoegd na 17 minuten: Verder schreef je (in een reactie) dat rente is afgelost op de lening. Ook dat zijn kosten en die zijn dus in de verlies-en-winst terechtgekomen en beinvloeden dus het resultaat. Het eigen vermogen kun je salderend bepalen. (Debetbedrag van de balans minus het totaal van het vreemd vermogen).

Eindbalans Inventaris 1559 eindvermogen 10000 Website 300 verlies boekjaar - 23987 Liquide middelen 5724 onderhandse lening 21570 Balanstotaal 31570 31570 Becijfering/motivering Afname geldmiddelen is 24276 Bij afschrijvingslasten, geen uitgaven 539 Totaal 24815 Echter verlies is 23987 dus 828 minder. Dat moeten uitgaven zijn die geen last zijn dus ofwel activering ofwel in mindering passiefpost, dus aflossingen. Er is niets geactiveerd dus aflossing op onderhandse lening, 22398-828=21570 Toegevoegd na 3 minuten: einde boekjaar is er een vermogens tekort van 10.000- 23987=13987 Wellicht is er sprake van te activeren aanloopverlies, als er in boekjaar 2 opbrengsten zijn die aanwijsbaar toe te rekenen zijn aan kosten boekjaar 1 Dan sprake van vooruitbetaalde kosten.

Stel zelf een vraag

Ben je op zoek naar het antwoord die ene vraag die je misschien al tijden achtervolgt?

/100